Бесплатная консультация

Трекер порога по НДС

Покажем, когда при вашем темпе продаж и планах на маркетинг бизнес пересечёт порог по НДС — и что это будет значить для маржи. Результат пересчитывается сразу, по мере того как вы заполняете поля.

1

О бизнесе

Это определяет, какой порог и какая логика НДС к вам применяются

Регион и другие детали (необязательно)
На сам порог по НДС не влияет, но важен для итоговой консультации
2

Текущая выручка

Без НДС и акцизов, по данным бухучёта

₽
По этой цифре ФНС уже определила ваш статус на 2026 год
₽
За 7 мес. текущего года (янв–июл)
Ввести выручку помесячно (точнее для сезонного бизнеса)
Если заполните хотя бы часть месяцев 2026 года — используем их вместо среднего расчёта выше
3

План роста от маркетинга

Три сценария — от осторожного до агрессивного, можно скорректировать под себя

₽
Для контекста — помогает понять, реалистичен ли сценарий
%
Подставили ориентир по отрасли — поправьте на свою
Консервативный0.5%/мес
Базовый1.5%/мес
Агрессивный3.5%/мес
Рост выручки месяц к месяцу от текущего темпа продаж, с учётом сезонности из шага 2
Ожидаете разовые крупные поступления?

Заполните выручку — покажем прогноз

Как только укажете выручку за 2025 и 2026 год, увидите, когда бизнес подойдёт к порогу по НДС.

Нужен точный план, а не прикидка?

Трекер даёт ориентир. Разберём вашу ситуацию детально — ставку НДС, вычеты, момент перехода — на консультации.

Обсудить сценарий

Как пользоваться трекером

  1. Укажите форму бизнеса, отрасль и налоговый режим — от этого зависит, какой порог и какая логика НДС к вам применяются. Для отрасли подставятся ориентиры маржи и темпов роста, которые можно поправить.
  2. Введите выручку за 2025 год и с начала 2026-го — без НДС и акцизов, по данным бухучёта. Для сезонного бизнеса можно ввести выручку помесячно.
  3. Задайте план роста от маркетинга: три сценария темпа продаж (консервативный, базовый, агрессивный) — двигайте слайдеры под свою ситуацию, при желании добавьте разовые крупные сделки.
  4. Справа сразу появится прогноз: месяц пересечения порога по каждому сценарию, график и оценка дополнительного НДС относительно вашей маржи.

Что меняется в 2026 году и почему это важно для растущего бизнеса

С 2026 года базовая ставка НДС выросла до 22%, а порог освобождения от НДС для упрощёнки снижен с 60 млн до 20 млн ₽ в год — и с 4 июля 2026 года зафиксирован на этом уровне по 2029 год включительно законом № 228-ФЗ (дальнейшее снижение — до 15 млн ₽ с 2030-го и 10 млн ₽ с 2031-го — отложено). Это значит, что под НДС попадает уже самый обычный малый бизнес, а не только средний.

Обязанность платить НДС наступает не с нового года, а с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения порога в течение года. Поэтому важно видеть не только годовой итог, но и то, в каком месяце накопленная выручка пересечёт планку.

Если в следующем календарном году выручка окажется ниже порога — освобождение возвращается автоматически с 1 января. Подробный разбор самой реформы — в статье «НДС для упрощёнки с 2026 года».

Как считает трекер

Трекер берёт вашу выручку с начала года и помесячно проецирует её на 24 месяца вперёд по трём сценариям темпа роста, с поправкой на сезонность и разовые сделки. В каждом месяце он проверяет, не превысила ли накопленная с начала календарного года выручка порог для этого года.

Накопление сбрасывается 1 января: планка считается заново для каждого календарного года, поэтому на графике линия каждый год начинается с нуля. Для АУСН вместо снижающегося порога применяется отдельный фиксированный лимит 60 млн ₽. Дополнительный НДС трекер оценивает по ставкам 5% и 22% от выручки в момент перехода и показывает, какую долю от вашей текущей чистой прибыли это составит.

Лимит АУСН в 2026 году: чем отличается от порога НДС

Для автоматизированной УСН (АУСН) действует не снижающийся порог освобождения от НДС, а отдельный фиксированный лимит — 60 млн ₽ годового дохода. Это заметно больше, чем 20 млн ₽ на обычной УСН, и в этом главное преимущество АУСН для бизнеса с доходом от 20 до 60 млн ₽: НДС не возникает вообще, пока не превышен лимит.

Но последствия превышения разные. На обычной УСН при превышении 20 млн ₽ бизнес становится плательщиком НДС, продолжая работать в своём режиме. На АУСН при превышении 60 млн ₽ право на сам режим теряется целиком — с начала того месяца, в котором произошло нарушение, — и нужно успеть до 15-го числа следующего месяца подать уведомление об утрате права на АУСН, иначе автоматически переведут на ОСНО.

Лимит АУСН (60 млн ₽ дохода, 5 человек численности, 150 млн ₽ остаточной стоимости основных средств) закреплён законодательно до конца 2027 года.

Что дальше, если порог близко

  • Сравните пониженные ставки 5% и 7% (без права на вычеты) с общей ставкой 22% (с вычетами входного НДС) — что выгоднее, зависит от доли ваших расходов с входящим НДС.
  • Заранее пересмотрите цены и договоры с контрагентами: решите, закладывать НДС в цену или в собственную маржу.
  • Для АУСН учтите отдельно: при превышении лимита 60 млн ₽ теряется весь режим целиком, а не просто появляется НДС, — нужно заранее выбрать, на какой режим переходить.
  • Сверьте свою налоговую нагрузку со средней по отрасли в калькуляторе налоговой нагрузки — это ещё один сигнал риска, на который смотрит ФНС.

Частые вопросы

Как считается порог по НДС в 2026 году?
Порог — 20 млн ₽ накопленной выручки за календарный год (без НДС). При превышении в течение года обязанность платить НДС наступает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения.
Порог одинаковый для всех налоговых режимов?
Нет. Для УСН и большинства спецрежимов — 20 млн ₽; он зафиксирован на этом уровне по 2029 год включительно законом № 228-ФЗ от 04.07.2026, затем снизится до 15 млн в 2030-м и 10 млн в 2031-м. Для АУСН действует отдельный фиксированный лимит 60 млн ₽ в год, при превышении которого право на АУСН теряется целиком.
Можно ли вернуть освобождение от НДС, если выручка снова упадёт ниже порога?
Да, но не сразу: освобождение возвращается автоматически с 1 января следующего года, если выручка за весь календарный год оказалась ниже порога.
Насколько точен прогноз трекера?
Это оценочный расчёт для планирования на основе введённых вами сценариев роста, а не налоговая консультация. Точную дату перехода и ставку стоит сверить с бухгалтером.
Что делать, если по прогнозу порог близко?
Сравнить пониженные ставки НДС (5%/7%, без вычетов) с общей ставкой (22%, с вычетами входного НДС), исходя из доли расходов с входящим НДС, и заранее обсудить переход с бухгалтером — за 1–2 месяца до прогнозной даты.
Что будет, если ИП на АУСН превысит лимит 60 млн ₽?
Право на АУСН теряется целиком с начала того месяца, в котором произошло превышение, — а не просто появляется НДС, как на обычной УСН. Нужно до 15-го числа следующего месяца подать в налоговую уведомление об утрате права на АУСН, иначе автоматически переведут на ОСНО.
Заморозили ли порог НДС в 2026 году?
Да. Федеральный закон № 228-ФЗ от 04.07.2026 зафиксировал порог освобождения от НДС на уровне 20 млн ₽ на весь период 2026–2029 годов. Изначально планировалось снижение уже с 2027 года — закон это отложил. Дальнейшее снижение: 15 млн ₽ с 2030 года, 10 млн ₽ с 2031-го.

Нужен не прогноз, а точный план перехода?

Трекер даёт ориентир по дате и марже. Разберём вашу ситуацию детально — какую ставку НДС выбрать, что с вычетами, как пересобрать цены и не потерять прибыль — на консультации.

Записаться на консультацию
Смотреть все инструменты

Это оценочный расчёт для планирования, а не налоговая консультация — точную ставку, вычеты и дату перехода нужно проверять с бухгалтером. Данные о порогах: изменения в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2026, с учётом заморозки порога законом № 228-ФЗ от 04.07.2026.