НДС на УСН 2026: 5%, 7% или 22% — что выгоднее
Выбор ставки фиксируется на 12 кварталов — ошибка стоит сотен тысяч рублей в год и три года без права её исправить. Калькулятор сравнивает чистую прибыль на 5%, 7% и 22% по вашим реальным цифрам: клиентам, закупкам и налоговому режиму.
Профиль бизнеса
Без сотрудников налог на УСН «доходы» можно уменьшить на взносы полностью, с сотрудниками — не более чем на 50%.
Для проверки — обязанность считать НДС наступает при выручке за прошлый год от 20 млн ₽.
Клиенты
B2B-клиенты на общей системе получают вычет с вашей ставки НДС — им проще принять рост цены.
По умолчанию равно доле НДС-плательщиков среди клиентов — подвиньте, если оценка отличается.
Расходы
Рост выручки и стоимость администрирования
Счета-фактуры, книги покупок/продаж, ежеквартальная декларация — типично +8 000 ₽/мес.
Заполните прогноз выручки на 2026 год слева — здесь появится сравнение трёх ставок НДС.
Почему нет универсального ответа «выбирайте 5%»
Большинство советов по выбору ставки НДС на УСН опираются на структуру расходов: много ли у вас закупок с НДС. Это верно лишь наполовину. Решающий фактор — тип клиента. Если клиенты сами плательщики НДС и легко принимают рост цены, вычет входящего налога на ставке 22% почти всегда перевешивает более низкую ставку. Если цена для клиента фиксирована (розница, госконтракт), пониженная ставка обычно выгоднее — точка безразличия наступает примерно при доле закупок в 60% от выручки с НДС.
Калькулятор не угадывает, к какому случаю ближе ваш бизнес, а считает обе стороны сразу — по выручке, закупкам и доле клиентов-плательщиков НДС, которые вы укажете.
Как считает калькулятор
Для каждой ставки (5%, 7%, 22%) калькулятор находит исходящий НДС с учётом того, смогли ли вы перенести его в цену; вычитает входящий НДС с закупок (вычет доступен только на 22%); считает налог УСН — «доходы» со снижением на взносы или «доходы минус расходы» с проверкой минимального налога 1%; и вычитает фиксированные и дополнительные взносы ИП. Результат — чистый денежный поток в месяц на каждой ставке.
Пример. Нетто-выручка 100 ₽, закупки с входящим НДС 22% — 40 ₽, клиент — плательщик НДС (цену можно поднять полностью). На ставке 22%: получили 122 ₽, в бюджет 22 − 8,8 = 13,2 ₽, поставщику 48,8 ₽ — остаток 60 ₽. На ставке 5%: получили 105 ₽, в бюджет 5 ₽, поставщику те же 48,8 ₽ (входящий налог не принимается к вычету) — остаток 51,2 ₽. Разница 8,8 ₽ — это ровно потерянный вычет. Это оценочная модель для планирования, а не официальный расчёт для отчётности.
Что дальше
- Ещё не знаете, когда бизнес перейдёт порог? Сначала загляните в трекер порога по НДС — он покажет прогнозную дату, а этот калькулятор поможет выбрать ставку к этому моменту.
- Выбрали ставку — теперь решите, насколько поднять цену для клиентов, не теряя их из-за чувствительности к цене, в калькуляторе цены с НДС.
- Сверьте налоговую нагрузку со средней по отрасли в калькуляторе налоговой нагрузки.
Частые вопросы
Ставку 5% или 7% правда нельзя поменять три года?
Почему 22% может быть выгоднее пониженной ставки — разве это не больше налог?
На чём основана калькуляция — это официальная методика ФНС?
Что если выручка за 2026 год ещё не ясна — можно ли ошибиться со ставкой?
Взносы ИП и налог считаются одинаково для ИП и ООО?
Это точный расчёт или ориентир для планирования?
Три года без права на ошибку — стоит проверить с бухгалтером
Калькулятор даёт модельный расчёт по введённым цифрам. Разберём вашу реальную структуру клиентов и закупок и поможем принять решение о ставке на консультации — до подачи уведомления в ФНС.
Это оценочный расчёт для планирования, а не финансовая или бухгалтерская консультация. Модель не учитывает льготные региональные ставки сверх введённой вами, переходные особенности первого отчётного периода и структуру владения для ООО. Перед подачей уведомления о выборе ставки сверьтесь с бухгалтером.