Бесплатная консультация

АУСН или УСН: что выгоднее с учётом роста

Стандартные калькуляторы выбора режима считают по текущим цифрам. Этот учитывает план роста от маркетинга — и показывает, не «перерастёте» ли вы выбранный режим уже через несколько месяцев.

1

Профиль бизнеса

Сравниваем как соотносящиеся ставки: АУСН 8%/20% против УСН 6%/15% на одном и том же объекте.

2

Выручка и рост

₽
20%/год

Влияет только на прогноз запаса по потолку режимов справа, не на сравнение по деньгам сейчас.

Заполните выручку слева — здесь появится сравнение АУСН и УСН по деньгам и запасу до потолка режима.

Почему сравнение «здесь и сейчас» — это не весь ответ

Обычные калькуляторы выбора режима (klerk.ru, tusoft.ru и подобные) сравнивают АУСН и УСН по фактической выручке на сегодня. Но у АУСН — жёсткий потолок в 60 млн ₽: при превышении вы теряете режим целиком, а не просто получаете НДС, как на обычной УСН при 20 млн ₽. Если выручка растёт от рекламы или нового канала, выгодный сегодня режим может обернуться экстренным переходом уже через несколько месяцев.

Этот калькулятор сразу считает оба измерения: сколько каждый режим стоит в деньгах сейчас и сколько есть запаса по потолку при вашем темпе роста.

Как считает калькулятор

Для АУСН — ставка 8% «доходы» или 20% «доходы минус расходы» (минимум 3% от дохода), взносы по нулевому тарифу (кроме травматизма при наличии сотрудников). Для УСН — ставка 6% или 15%, фиксированные взносы ИП (57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽, с вычетом из налога), взносы работодателя 30% от ФОТ при наличии сотрудников. Итоговая стоимость каждого режима — налог плюс взносы — сравнивается напрямую.

Отдельно — сколько месяцев роста при заданном темпе остаётся до потолка АУСН (60 млн ₽) и до порога НДС на УСН (20 млн ₽, заморожен по 2029 год законом № 228-ФЗ). Это оценочная модель для планирования, не точный бухгалтерский расчёт.

Что дальше

Частые вопросы

Чем это отличается от трекера порога по НДС и калькулятора ставки НДС на УСН?
Трекер порога следит за сроком до порога у уже выбранного вами режима. Калькулятор ставки НДС сравнивает варианты внутри обычной УСН при превышении 20 млн ₽. Этот инструмент — про выбор между АУСН и УСН как таковой: считает, сколько каждый режим стоит в деньгах (налог плюс взносы) прямо сейчас, и не «перерастёте» ли вы его в ближайшее время.
Почему АУСН не всегда выгоднее, хотя взносы там нулевые?
Ставка на АУСН выше — 8% против 6% на УСН «доходы» (и 20% против 15% на «доходы минус расходы»). Для ИП-соло без сотрудников взносы на обычной УСН уменьшают налог как вычет, поэтому фиксированный платёж почти не увеличивает итоговую нагрузку — а разница в ставке остаётся чистым проигрышем. АУСН по деньгам выигрывает заметнее там, где есть сотрудники: 30% страховых взносов с фонда оплаты труда на УСН не заменить вычетом полностью, а на АУСН их просто нет.
Что выгоднее выбрать — ИП или ООО?
Форма бизнеса сама по себе не меняет ставки АУСН и УСН, но по-разному влияет на взносы: фиксированный платёж ИП (57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽) есть только у ИП на обычной УСН — у ООО его нет вообще, у обоих на АУСН взносов за себя нет. Поэтому разница между режимами по деньгам у ИП-соло и у ООО с сотрудниками может быть противоположной — переключите форму бизнеса в калькуляторе, чтобы увидеть свою ситуацию.
Что будет, если выручка превысит потолок АУСН в 60 млн ₽?
В отличие от обычной УСН, где превышение 20 млн ₽ означает просто появление НДС при сохранении самого режима, превышение потолка АУСН — это потеря права на режим целиком. Придётся экстренно переходить на УСН или ОСНО с начала следующего месяца. Если по прогнозу это произойдёт в ближайшие месяцы, лучше спланировать переход заранее, а не решать вопрос постфактум.
Учитывается ли переход в НДС на самой АУСН?
На АУСН отдельного порога по НДС нет — налог не возникает вплоть до потолка режима в 60 млн ₽ в год, независимо от суммы выручки внутри этого лимита. Это ключевое отличие от обычной УСН, где НДС появляется уже при 20 млн ₽, хотя сам режим можно сохранять почти до 490 млн ₽.
Почему нельзя просто взять калькулятор с klerk.ru или tusoft.ru?
Такие калькуляторы обычно считают по фактическим цифрам «здесь и сейчас», без прогноза. Если выручка растёт от рекламы или нового канала, режим, выгодный сегодня, может перестать подходить уже через несколько месяцев — особенно АУСН с его жёстким потолком. Этот калькулятор сразу показывает запас по потолку при заданном темпе роста.
Как и когда можно перейти с УСН на АУСН?
Действующий бизнес может перейти в любой месяц года — уведомление подаётся через личный кабинет на сайте ФНС до последнего числа текущего месяца, режим начинает действовать с 1-го числа следующего. Для новых ИП и ООО — 30 дней с момента регистрации, иначе переход откладывается до 1 января следующего года. После перехода на АУСН нужно отработать на нём минимум 12 месяцев подряд — досрочно отказаться от режима по собственному желанию нельзя, только принудительно при превышении лимитов.
Это точный расчёт или ориентир?
Ориентир. Взносы работодателя на УСН считаются по стандартной ставке 30% без учёта предельной базы на сотрудника и возможных пониженных тарифов для отдельных ОКВЭД. Для точного расчёта под вашу ситуацию — в том числе право на пониженные взносы — обсудите её на консультации.

Нужен точный расчёт под вашу ситуацию?

Разберём право на пониженные взносы, реальную структуру расходов и момент перехода — на консультации.

Обсудить сценарий
Смотреть все инструменты

Это оценочный расчёт для планирования, а не финансовая или бухгалтерская консультация. Взносы работодателя считаются по стандартной ставке без учёта предельной базы на сотрудника и пониженных тарифов для отдельных ОКВЭД. Проверяйте план на реальных данных, прежде чем менять режим налогообложения.